AFFACTURAGE : mode de financement à court terme assuré par la cession des créances acheteurs à une société spécialisée (factor). Ce type de crédit est particulièrement adapté pour les PME en forte croissance. En plus du financement, la société d'affacturage assure également la gestion du poste clients et du contentieux ainsi qu'une assurance crédit intégrale.

APPROBATION : montant de la garantie accordée par Natixis Factor contre les risques d'insolvabilité judiciairement constatée du client.

ASSURANCE CREDIT : contrat permettant de se prémunir contre le risque de défaillance de ses clients. Le contrat d'assurance crédit classique suppose que l'entreprise demande, pour chacun de ses clients, un agrément préalable.

BALANCE AGEE : document déterminant par acheteur les sommes dues par échéances successives. Elle constitue un outil de communication entre le service de recouvrement et les commerciaux.

BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT (BFR) : différence entre l'actif et le passif d'exploitation du bilan d'une entreprise; il peut aussi se définir comme étant le besoin de financement du cycle de production. Une bonne gestion des postes clients, stocks, fournisseurs optimise le BFR.

BILLET A ORDRE (BO) : le billet à ordre représente un engagement identique à celui de la lettre de change mais rédigé directement par le débiteur.

CAUTION : engagement pris par une personne (maison mère du débiteur, banque, dirigeant à titre personnel) en faveur d'un créancier de se substituer au débiteur au cas où celui-ci ne paierait pas sa dette.

CLIENT NATIXIS FACTOR : Entreprise ayant signé le contrat d'affacturage désigné par les juristes "contrat d'adhésion".

CLAUSE DE RESERVE DE PROPRIETE : le transfert de la propriété de la marchandise s'effectue après le paiement intégral du prix par l'acheteur.

Cette clause permet au fournisseur de revendiquer la marchandise impayée, notamment après le dépôt de bilan du client. Le dépôt de bilan entraîne, en effet, le gel des paiements aux fournisseurs. Pour pouvoir revendiquer les biens vendus, le créancier doit montrer que :

• le client a accepté la clause au plus tard le jour de la livraison,
• les marchandises se trouvent en nature, non transformées, non revendues chez le client.

COMMISSION D'AFFACTURAGE : rémunération perçue par le Natixis Factor en paiement des services rendus pour la gestion des comptes acheteurs de son client, le recouvrement et l'assurance-crédit.

COTATION BANQUE DE France : cotation attribuée aux entreprises, pour apprécier la capacité à honorer les engagements financiers. Cette cotation est représentée par une note qui va de 3 pour la meilleure jusqu'à 9 pour la plus mauvaise. En l'absence de données comptables et si par ailleurs il n'y a aucune information défavorable, la cote 0 est attribuée.

COMPTE CLIENT : compte spécifique ouvert par client, enregistrant les différentes opérations traitées (achat de factures, imputations d'avoirs, imputation de règlements).

COMPTE COURANT : compte ouvert dans les livres de Natixis Factor, au nom du client, reprenant l'ensemble des opérations générant une écriture débitrice ou créditrice.

CREDIT DOCUMENTAIRE : opération par laquelle la banque de l'importateur s'engage à régler le prix des marchandises à l'exportateur, lorsque celui-ci lui remettra les documents attestant l'expédition des marchandises. Cette procédure est assez lourde et coûteuse. Elle peut, dans certains cas, être remplacée par la remise documentaire qui offre cependant moins de garanties à l'exportateur.

DAILLY (LOI) : mode de cession de créances professionnelles à un établissement financier pour obtenir un financement à court terme. La loi Dailly permet à une entreprise de céder ses créances nées d'une livraison, de la réalisation d'une prestation, voire dès la signature d'un bon de commande avec un acheteur.

DEMANDE D'APPROBATION : demande de garantie contre les risques d'insolvabilité d'un acheteur.

DISPONIBLE : montant du compte courant décaissable.

DSO (DAILY SALES OUTSTANDINGS) : délai moyen de paiement des acheteurs, exprimé en jours de chiffre d'affaires. Il est utilisé pour évaluer les performances d'un service crédit. Il existe deux méthodes de calcul :

• la méthode comptable exprime le rapport entre l'encours client et le chiffre d'affaires de la période considérée ;
• la méthode de «l'épuisement» consiste à retirer de l'encours clients le chiffre d'affaires réel de chacun des mois considérés.

ENCOURS CLIENT : total des créances dues par une entreprise auprès d'un acheteur.

ENCOURS PREVISIONNEL : prévision d'un encours futur par un acheteur

ESCOMPTE : remise financière accordée à un client pour paiement anticipé des factures par rapport à la date d'échéance initialement prévue.

FONDS DE GARANTIE : montant proportionnel à l'encours permettant de couvrir les éventuels débits en compte tels que les avoirs, litiges non résolus, etc.

GESTION DE CRÉANCES : offre aux entreprises un service de recouvrement afin de récupérer les sommes qui leur sont dues.

INDISPONIBLE : montant du compte courant chez Natixis Factor non décaissable.

INFORMATION D'ENTREPRISE : permet aux entreprises d'évaluer la situation financière de leurs partenaires et leur capacité à honorer leurs engagements (information de solvabilité) ainsi que de détecter des opportunités commerciales avec des clients solvables (information marketing).

LETTRE DE CHANGE : instrument de crédit et de paiement payable à terme. Elle est émise par le créancier désigné le tireur qui donne l'ordre au débiteur, le tiré, de régler à une date convenue une somme déterminée à un bénéficiaire.

SUBROGATION : technique permettant un transfert de propriété dune créance entre un créancier initial et le créancier subrogé. Ce dernier paie le créancier initial et prend sa place dans ses rapports avec le débiteur.